Retirer de l’argent de votre fonds enregistré de revenu de retraite

Retrait du montant minimum

Vous devez commencer à retirer de l’argent de votre FERR dans l’année suivant son ouverture. Le gouvernement fédéral établit le montant minimum que vous devez retirer chaque année de votre FERR. Ce montant correspond à un pourcentage de la valeur de votre FERR.

Voici comment cela fonctionne :

  • Le montant minimum augmente à mesure que vous vieillissez.
  • Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le montant minimum. Plus votre conjoint est jeune, plus le montant minimum (et l’impôt sur le revenuImpôt sur le revenu Somme à payer en fonction de votre revenu total (de toutes les sources). Le taux d’imposition est fixé par les gouvernements du Canada et de chaque province.+ read full definition que vous devrez payer sur le montant retiré) diminue.
  • Vous pouvez choisir de faire des retraits réguliers mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels.
  • Tous les retraits sont entièrement imposables.

Utiliser l’âge de votre conjoint pour calculer le montant minimum

Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le montant minimum. Il s’agit d’une bonne stratégie si vous avez d’autres sources de revenus et que vous voulez laisser votre argent dans votre FERR le plus longtemps possible. Vous n’avez pas besoin d’avoir un FERR de conjointFERR de conjoint FERR que vous ouvrez avec l’argent du REER de conjoint+ read full definition ou de désigner votre conjoint comme bénéficiaireBénéficiaire La ou les personne(s), l’institution, le syndic ou la succession auxquels vous décidez de donner de l’argent, des biens ou autres prestations à votre décès. Vous pouvez nommer des bénéficiaires dans un testament, une politique d’assurance, un régime de retraite, une rente, une fiducie ou d’autres contrats.+ read full definition de votre FERR pour utiliser son âge afin de calculer le montant minimum. Vous devez néanmoins informer votre institution financière que vous avez fait ce choix, et ce, avant de faire le premier retrait de votre FERR. De plus, vous ne pouvez pas changer d’avis par la suite.

Calcul du montant de retrait minimum

Le budget fédéral de 2015 comprenait de nouveaux montants de retrait minimum des FERR. Cette mesure permet aux aînés de faire fructifier une plus grande partie de leur épargne dans un compteCompte Entente que vous avez conclue avec une institution financière concernant votre argent. Vous pouvez ouvrir un compte pour faire des dépôts et des retraits, accumuler des intérêts, emprunter une somme d’argent, investir, etc.+ read full definition FERR à imposition différée, et tient compte de l’espérance de vie plus longue des Canadiens.

Âge au 1er janvier Montant minimum (jusqu’au 31 décembre 2014)*  Montant minimum (à partir du 1er janvier 2015)* 
70 ans et moins Calculé selon la formule
1/(90 – âge)Par exemple, à 65 ans :
1/(90 – 65) = 4,00 %
Calculé selon la formule
1/(90 – âge)Par exemple, à 65 ans :
1/(90 – 65) = 4,00 %
71 7,38 % 5,28 %
72 7,48 % 5,40 %
73 7,59 % 5,53 %
74 7,71 % ​5,67 %
75 7,85 % ​5,82 %
76 7,99 % 5,98 %
77 8,15 % 6,17 %
78 8,33 % 6,36 %
79 8,53 % 6,58 %
80 8,75 % 6,82 %
81 8,99 % 7,08 %
82 9,27 % 7,38 %
83 9,58 % ​7,71 %
84 9,93 % ​8,08 %
85 ​10,33 % ​8,51 %
​86 ​10,79 % ​8,99 %
​87 ​11,33 % ​9,55 %
​88 ​11,96 % ​10,21 %
​89 ​12,71 % ​10,99 %
​90 ​13,62 % ​11,92 %
​91 ​14,73 % ​13,06 %
​92 ​16,12 % ​14,49 %
​93 ​17,92 % ​16,34 %
​94 ​20,00 % ​18,79 %
​95 ans et plus ​20,00 % ​20,00 %​

*Le montant de retrait minimum est établi en fonction de la valeur de votre FERR au 31 décembre de l’année précédente.

Exemple – Le 1er janvier 2015, vous étiez âgé de 82 ans. La valeur de votre FERR au 31 décembre 2014 était de  200000$. Selon l’ancien montant de retrait minimum, lequel correspondait à 9,27 % de la valeur de votre FERR, il aurait fallu que vous retiriez au moins 18 540 $. Puisque le nouveau montant de retrait minimum correspond à 7,38% de la valeur de votre FERR, vous devez plutôt retirer au moins 14 760 $ en 2015. Cela veut dire que vous pouvez continuer à faire fructifier une somme additionnelle de 3 780 $ dans votre compte FERR à imposition différée.

Depuis l’entrée en vigueur des nouvelles règles en 2015, à compter de l’âge de 95 ans, le montant minimum correspond tous les ans à 20 % de la valeur de votre FERR jusqu’à ce que vous en ayez retiré tout l’argent.

Si vous retirez plus que le montant minimum

 

Vous pouvez retirer de votre FERR autant d’argent que vous en avez besoin chaque année, mais il y a des incidences fiscales.

Voici comment cela fonctionne :

Il n’y a aucune limite quant au montant maximum que vous pouvez retirer.

Tous les retraits sont entièrement imposables.

Si vous retirez plus que le montant minimum, vous devrez aussi payer une retenue d’impôtImpôt Droit perçu par l’État sur le revenu, les biens et les ventes. L’argent sert à financer des programmes publics et d’autres coûts.+ read full definition sur le montant excédentaire. Votre institution financière retiendra un montant en fonction du taux de retenue d’impôt et le versera directement au gouvernement en votre nom.

Taux de retenue d’impôt

Montant qui excède le montant minimum ​Taux de retenue d’impôt (sauf au Québec)
Jusqu’à 5 000 $ 10 %
Entre 5 000 $ et 15 000 $ 20 %
Plus de 15 000 $ 30 %

Les taux de retenue d’impôt sont différents pour les contribuables du Québec. Apprenez-en davantage sur les taux de retenue applicables au Québec.

Même si la retenue d’impôt est directement déduite des retraits qui excèdent le montant minimum, vous pourriez aussi devoir payer de l’impôt supplémentaire plus tard, au moment de produire votre déclaration de revenus. Cela dépend de votre revenu total et de votre situation fiscale.

Retrait « en nature »

Si vous n’avez pas besoin immédiatement du revenu provenant de votre FERR, vous n’êtes pas obligé de prendre le montant minimum en argent comptant. Vous pourriez plutôt transférer vos placements directement dans un compte non enregistré ou un compte d’épargne libre d’impôt (si vous avez des droits de cotisationDroits de cotisation Montant que vous pouvez investir dans un régime d’épargne comme un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Si vous n’investissez pas le montant total autorisé dans le régime chaque année, vous disposerez de droits de cotisation inutilisés dont vous pourrez vous prévaloir au cours d’années ultérieures. Exemple : Si vous pouvez cotiser 12 000 $ à un REER cette année,…+ read full definition inutilisés). C’est ce qu’on appelle un retrait « en nature ». Ce type de retrait fonctionne particulièrement bien si vous avez des fonds communs de placement, des actions ou des obligations. Un certificat de placement garanti peut être transféré en nature seulement s’il est « transférable ».

Exemple – Disons que votre montant minimum est de 4 000 $. Si votre FERR est formé d’unités de fonds communs de placementPlacement Un élément de valeur que vous achetez pour obtenir un revenu ou une croissance de la valeur.+ read full definition valant au total 4 000 $, vous pourriez transférer ces unités dans un compte non enregistré de fonds communs de placement.

Voici comment cela fonctionne :

  • Vous évitez de payer des frais de rachatFrais de rachat Frais que facturent certains fonds communs frais lorsque vous vendez ou racheter des parts. Ces frais, contrairement à des frais de vente reportés, doivent être payés au fonds (et non à un courtier) et couvrent les coûts de rachat de vos parts.+ read full definition parce que vous ne vendez pas vos unités. Vous pourriez toutefois devoir payer des frais de transfert.
  • Vous n’avez pas à payer de retenue d’impôt parce que vous retirez uniquement le montant minimum de votre FERR.
  • Comme pour tout retrait de votre FERR, vous devrez inclure le retrait de 4 000 $ dans votre revenu au moment de produire votre déclaration de revenus.

Point à retenir

Si vous retirez aussi peu d’argent que possible dans les premières années de votre FERR, votre épargne durera plus longtemps. C’est parce que plus vous gardez l’argent longtemps dans votre FERR, plus les intérêtsIntérêts Frais exigés par un prêteur à une personne qui emprunte de l’argent. Frais qu’obtient une personne qui prête de l’argent. Les intérêts sont généralement exprimés sous forme de pourcentage annuel, comme 5 %. Exemples : Si vous empruntez, vous devrez payer des intérêts. Si vous achetez un CPG, la banque vous versera des intérêts. La banque utilisera…+ read full definition s’accumulent sans que vous ayez à payer d’impôt.

Attention

Vous devrez payer une retenue d’impôt sur tout retrait de votre FERR qui dépasse le montant minimum fixé par le gouvernement.

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