De nombreux Canadiens détiennent plusieurs types de comptes de placement en même temps. Il y a des avantages à utiliser des comptes d’épargne libres d’impôt (CELI), des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) ou un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété pour vous aider à atteindre vos objectifs. Si vous devez choisir à quel(s) compte(s) cotiser en premier, réfléchissez à ce pour quoi vous épargnez et en quoi les comptes sont différents.
Sur cette page vous trouverez
- Pouvez-vous avoir un REER, un CELI et un CELIAPP en même temps?
- Comparaison entre les REER, les CELI et les CELIAPP en un coup d’œil
- Quelles sont les différences fiscales entre les CELI, les REER et les CELIAPP?
- Pouvez-vous reporter vos droits de cotisation non utilisés à une année ultérieure?
- Comment pouvez-vous décider quel compte utiliser pour vos objectifs d’épargne et d’investissement?
- Résumé
Pouvez-vous avoir un REER, un CELI et un CELIAPP en même temps?
Oui, vous pouvez détenir ces trois comptes en même temps. Les Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), les Comptes d’épargne libres d’impôt (CELI) et les Comptes d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) offrent certains avantages communs, notamment :
- Votre argent est libre d’impôt tant qu’il est conservé sur ces comptes.
- Vous pouvez détenir des dépôts d’épargne ou des investissements de différents types dans les trois comptes.
- Si vous ne cotisez pas le montant maximal disponible au cours d’une année, vous pouvez reporter votre cotisation à une année ultérieure.
Les comptes sont également différents à plusieurs égards. Par exemple :
- Vous avez besoin d’un revenu gagné pour cotiser à un REER, mais pas pour un CELI ou un CELIAPP.
- Vos cotisations au REER et au CELIAPP sont déductibles d’impôt, mais pas pour un CELI.
- Votre CELI peut être utilisé pour tout type d’objectif d’épargne, mais il existe des règles spécifiques sur la façon dont vous pouvez utiliser votre CELIAPP ou votre REER.
- Il existe différentes limites d’âge pour lesquelles vous pouvez cotiser à chacun de ces comptes.
Consultez le tableau ci-dessous pour avoir un aperçu des différences entre ces trois comptes.
Comparaison entre les REER, les CELI et les CELIAPP en un coup d’œil
| Condition | REER | CELIAP | CELI |
|---|---|---|---|
| Vous avez besoin d’un revenu gagné pour cotiser. | Oui | Non | Non |
| Vos cotisations sont déductibles d’impôts. | Oui | Oui | Non |
| Votre argent est libre d’impôt tant qu’il est conservé sur ce compte. | Oui | Oui | Oui |
| Vos retraits sont exonérés d’impôt. | Non | Oui | Oui |
| Il existe une limite d’âge pour effectuer des cotisations. | Oui | Oui | Non |
| Le compte peut contenir des investissements ou des dépôts d’épargne ou les deux. | Oui | Oui | Oui |
| Vous pouvez reporter les droits de cotisation non utilisés à une année ultérieure. | Oui | Oui | Oui |
| Le compte est conçu en fonction d’objectifs d’épargne ou d’investissement particuliers. | Oui | Oui | Non |
Quelles sont les différences fiscales entre les CELI, les REER et les CELIAPP?
L’une des principales différences entre ces comptes est la possibilité de déduire vos cotisations de vos impôts. Une déduction d’impôt réduit votre revenu imposable au moment où vous produisez une déclaration. Cela pourrait potentiellement réduire le montant de l’impôt que vous devez payer au moment de votre déclaration d’impôt.
Les cotisations au REER et au CELIAPP peuvent toutes deux être déduites des impôts. Les cotisations au CELI ne peuvent pas. Si vous avez un régime de retraite, votre cotisation au REER sera réduite d’un montant appelé facteur d’équivalence, qui est déclaré sur votre feuillet T4 chaque année.
Une autre différence réside dans le fait que les retraits sont considérés comme des revenus imposables. Les retraits d’un REER sont considérés comme un revenu imposable, mais les retraits d’un CELI ne le sont pas. Cela s’explique par les différences de traitement des cotisations :
- Les cotisations à un REER peuvent être déduites de l’impôt, ce qui permet de reporter le traitement de l’argent comme un revenu imposable jusqu’au moment où il est retiré du compte.
- Les cotisations au CELI sont effectuées à partir du revenu « après impôt », ce qui signifie que lorsque l’argent est retiré du compte, il n’est pas traité comme un revenu imposable.
N’oubliez pas que si vous retirez de l’argent de votre CELI, des pénalités pourraient vous être imposées si vous déposez de l’argent dans le compte au cours de la même année. En effet, cela pourrait être considéré comme une surcotisation. En savoir plus sur les cotisations CELI.
Un retrait de votre CELIAPP n’est pas considéré comme un revenu imposable tant qu’il remplit les conditions d’un retrait admissible.
Rappel :
La périodicité des impôts constitue la principale différence entre un REER et un CELI. Un REER vous permet de reporter vos impôts, ce qui est un avantage si votre taux d’imposition marginal est plus bas à la retraite. Si vous vous attendez à gagner un revenu plus élevé après votre retraite, le CELI peut se révéler la meilleure option pour votre épargne-retraite. Adressez-vous à votre conseiller financier pour déterminer l’approche qui vous convient.
Pouvez-vous reporter vos droits de cotisation non utilisés à une année ultérieure?
Si vous ne cotisez pas le montant total auquel vous avez droit au cours d’une année donnée, vous pouvez reporter tout droit de cotisation inutilisée à votre CELI, REER ou CELIAPP.
Vous pouvez connaître les droits de cotisation dont vous disposez dans votre CELI, votre REER ou votre CELIAPP sur votre dernier Avis de cotisation.
Le droit de cotisation au CELI est le même chaque année pour tous les Canadiens. Le droit de cotisation au REER est déterminé par le montant de votre revenu au cours de l’année précédente. Les droits de cotisation CELIAPP dépendent de la durée de votre compte et du montant que vous avez déjà cotisé. En savoir plus sur les droits de cotisation CELIAPP.
Vous pouvez garder un CELI ouvert à partir de 18 ans et jusqu’à n’importe quel âge. Cependant, il existe des limites quant à la durée pendant laquelle vous pouvez conserver un REER et un CELIAPP. Un REER doit être fermé avant l’année où vous atteignez 71 ans. Vous pouvez à ce moment soit convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite) soit acheter une rente. Un CELIAPP doit être fermé après 15 ans ou lorsque vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité.
Comment pouvez-vous décider quel compte utiliser pour vos objectifs d’épargne et d’investissement?
Le compte que vous choisissez peut dépendre de l’objectif pour lequel vous épargnez, mais certains de ces comptes peuvent être utilisés pour plusieurs types d’objectifs.
- Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété est conçu pour vous aider à épargner pour l’achat de votre première propriété. Si vous n’utilisez pas votre CELIAPP pour acheter un domicile, vous pouvez transférer de l’argent dans un REER ou un FERR.
- Le régime enregistré d’épargne-retraite est conçu pour vous aider à épargner en vue de votre retraite. Cependant, il existe deux programmes qui vous permettent d’utiliser l’argent de votre REER à d’autres fins. Le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour acheter une propriété. Le RAP peut être utilisé pour le même achat de propriété que votre CELIAPP. Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet également de retirer des fonds de votre REER pour vos études. En savoir plus sur les retraits du REER pour le RAP et le REEP.
- Le compte d’épargne libre d’impôt peut être utilisé pour de nombreux types d’objectifs financiers. Vous pourriez l’utiliser comme compte d’épargne-retraite supplémentaire ou pour constituer un fonds d’urgence.
Résumé
Vous pouvez détenir un CELI, un REER, un CELIAPP ou les trois si vous le souhaitez. Si vous décidez à quoi cotiser en premier, réfléchissez à ce qui est le plus important pour votre situation financière :
- Les cotisations à un REER vous aideront à épargner pour la retraite et vous donneront droit à une déduction au moment de l’impôt. Cela peut être utile si vos revenus sont plus élevés pendant vos années de travail que ce que vous prévoyez à la retraite.
- Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais ne seront pas non plus considérées comme un revenu imposable lorsque vous les retirerez. Les CELI peuvent être utilisés pour de nombreux types d’objectifs d’épargne.
- Les CELIAPP sont conçus pour vous aider à économiser pour l’achat de votre première propriété. Si vous n’utilisez pas votre CELIAPP pour une propriété, vous pouvez transférer l’argent vers un REER.
