La déclaration de revenus est peut-être l’une des mesures financières les plus importantes que vous prendrez chaque année. Elle peut également être source de confusion ou de stress à certains moments. Découvrez comment fonctionne l’impôt sur le revenu, y compris les déductions fiscales et les crédits d’impôt, et essayez notre tableau interactif pour savoir dans quelle tranche d’imposition vous vous trouvez.
Sur cette page vous trouverez
Comment fonctionne l’impôt sur le revenu?
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle, vous indiquez combien d’argent vous avez gagné cette année-là et de quelles sources il provient. Cela comprend le revenu d’emploi, mais aussi des éléments comme l’assurance-emploi (AE), le revenu de pension ou le revenu de vos placements. Vous indiquez aussi des renseignements sur votre ménage, comme votre lieu de résidence, si vous avez un conjoint ou une conjointe, des enfants ou d’autres personnes à charge, et si vous avez déménagé au cours de la dernière année.
Si vous avez un emploi à temps plein, votre impôt peut être retenu directement sur votre paie. Cela apparaîtra sur votre talon de chèque de paie. Certains types de revenus sont non imposés. Par exemple, vous ne payez pas d’impôt sur le produit d’une assurance vie après le décès d’une personne, sur la plupart des cadeaux et sur les gains de loterie. Apprenez-en davantage sur les sources de revenus qui sont non imposées.
Le montant d’impôt sur le revenu que vous pourriez avoir à payer dépend de combien vous avez gagné et de la part de ce revenu qui est considérée comme imposable. Le revenu est imposé à différents taux, selon le montant de revenu imposable que vous avez. C’est aussi parfois appelé votre tranche d’imposition. Les taux d’imposition du revenu augmentent d’une tranche d’imposition à l’autre. Au Canada, le taux d’imposition le plus bas est de 14 % pour le groupe de revenu le plus faible, et le plus élevé est de 33 % pour le groupe de revenu le plus élevé.
Les taux d’imposition du revenu sont progressifs. Cela signifie que si votre revenu augmente assez pour vous faire passer à la tranche d’imposition supérieure, le nouveau taux d’imposition plus élevé ne s’applique pas à l’ensemble de votre revenu. Il s’applique seulement au montant qui dépasse le seuil de la tranche d’imposition précédente.
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous aurez soit de l’impôt à payer, soit droit à un remboursement d’impôt. Cela dépend du montant d’impôt déjà payé par retenues à la source de votre employeur, et de la mesure dans laquelle vous pouvez réduire votre impôt au moyen de déductions ou de crédits.
Le gouvernement fixe les taux et les tranches d’imposition. Ils peuvent changer d’une année à l’autre. Découvrez les taux d’imposition actuels.
Que sont les déductions fiscales et les crédits d’impôt?
Les déductions fiscales, les prestations et les crédits sont des façons de réduire votre montant d’impôt à payer, d’augmenter votre remboursement ou de recevoir un revenu à différents moments de l’année.
- Déductions – Elles réduisent votre revenu imposable et pourraient s’accumuler suffisamment pour vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure, ce qui signifie que vous serez imposé à un taux plus bas. Vous demandez des déductions dans votre déclaration de revenus. Les déductions fiscales ont tendance à valoir davantage en économies d’impôt si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée, parce qu’elles peuvent réduire votre revenu imposable et vous faire passer dans une tranche d’imposition inférieure. Toutefois, si vous êtes déjà dans une tranche d’imposition inférieure, les déductions comme les cotisations à un REER auront moins d’effet. Parmi les déductions courantes, on trouve les cotisations à un REER, les frais de déménagement, les frais de garde d’enfants ainsi que les cotisations syndicales et professionnelles. En savoir plus sur ce que vous pouvez déduire.
- Crédits d’impôt non remboursables – Ces crédits réduisent le montant d’impôt à payer, plutôt que de réduire votre revenu imposable comme les déductions. Non remboursable signifie qu’ils ne s’ajouteront pas à votre remboursement. Ainsi, si vos crédits non remboursables totalisent plus que le montant d’impôt à payer, le résultat sera que vous n’aurez pas d’impôt à payer. Voici quelques exemples de crédits d’impôt non remboursables : la déduction pour frais de garde d’enfants, le montant pour personnes handicapées, le crédit d’impôt pour dons de bienfaisance, le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire (CIAD), le montant pour frais d’adoption et le crédit canadien pour aidant naturel.
- Crédits d’impôt remboursables – Ces crédits contribuent à un remboursement à la période des impôts ou peuvent vous être versés en montants tout au long de l’année. Le gouvernement vous versera les crédits d’impôt remboursables auxquels vous avez droit, que vous soyez imposable ou non. Pour les réclamer, vous devez remplir une déclaration de revenus. En voici quelques exemples : l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels (anciennement le crédit pour la TPS/TVH), et l’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT).
Conservez vos reçus
De nombreuses déductions et de nombreux crédits exigent que vous conserviez des reçus afin de les demander. Par exemple, le total de vos cotisations à un REER figurera sur les reçus fournis par l’institution financière où vous détenez le compte REER. Il est bon de conserver un dossier numérique ou un dossier papier pour y garder vos reçus fiscaux ainsi que tout autre renseignement dont vous aurez besoin pour produire votre déclaration. Vous n’avez pas besoin de les envoyer avec votre déclaration de revenus, mais l’Agence du revenu du Canada pourrait demander à les voir plus tard.
Quels sont certains avantages et crédits courants offerts aux ménages en Ontario?
De nombreux avantages et crédits d’impôt peuvent être offerts, selon votre situation personnelle, notamment :
- Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels : À compter de juillet 2026, l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels remplacera le crédit pour la TPS/TVH. Il s’agit d’une allocation remboursable destinée aux Canadiens à revenu faible ou modéré âgés de 19 ans ou plus et qui répondent aux critères d’admissibilité liés au revenu. Elle est versée trimestriellement. Le montant que vous pouvez recevoir dépend de la taille de votre ménage, de votre état civil et du revenu de votre ménage. Apprenez-en davantage sur l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels. Vous pouvez demander cette allocation en remplissant votre déclaration de revenus.
- Allocation canadienne pour enfants : Si vous résidez au Canada et êtes la principale personne responsable d’un enfant de moins de 18 ans, il est probable que vous soyez admissible à l’Allocation canadienne pour enfants (ACE). L’ACE est un versement mensuel non imposable destiné aux familles admissibles. Vous pouvez présenter une demande de différentes façons, notamment au moment de l’enregistrement de la naissance de votre enfant ou en ligne par l’intermédiaire de votre compte de l’ARC. Le montant reçu dépend de votre revenu : plus celui-ci est élevé, moins vous recevrez. L’Agence du revenu du Canada (ARC) établit votre admissibilité selon le revenu déclaré dans votre déclaration de revenus chaque année. Il est donc important de produire vos déclarations de revenus à temps.
- Prestation ontarienne pour enfants : En Ontario, lorsque vous faites une demande pour l’ACE, votre admissibilité à la Prestation ontarienne pour enfants (POE) est automatiquement évaluée. La POE est un versement mensuel supplémentaire établi en fonction de votre niveau de revenu.
- Montant pour l’achat d’une habitation : Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable qui vise à aider les acheteurs d’une première habitation à assumer une partie des coûts liés à l’acquisition d’une habitation admissible. Vous pouvez réclamer jusqu’à 10 000 $ pour l’achat d’une habitation admissible. Ce montant peut être partagé entre les époux ou conjoints de fait admissibles. Certaines règles déterminent qui peut présenter une demande. Apprenez-en davantage sur le montant pour l’achat d’une habitation.
- Dépenses pour l’accessibilité domiciliaire : Le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire (CIAD) est un crédit d’impôt non remboursable conçu pour aider les propriétaires à couvrir les coûts de rénovations visant à rendre leur logement plus accessible et sécuritaire. Si vous avez engagé des dépenses liées à une rénovation admissible, vous pourriez demander jusqu’à 20 000 $ par année.
- Crédit d’impôt pour personnes handicapées : Le crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH) est un crédit d’impôt non remboursable destiné aux Canadiens vivant avec un handicap. Il vise à compenser une partie des coûts liés au handicap. Vous devez présenter une demande de CIPH avant de pouvoir le réclamer dans votre déclaration de revenus. L’admissibilité au CIPH est également requise pour ouvrir un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) ainsi que pour accéder à d’autres prestations, comme la Prestation canadienne pour les personnes handicapées. Apprenez-en davantage sur les critères d’admissibilité au crédit d’impôt pour personnes handicapées.
Utilisez le calculateur de prestations pour enfants et familles de Canada.ca afin d’estimer le montant que vous pourriez recevoir dans le cadre des programmes de prestations fiscales.
Résumé
- Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus chaque année, vous recevrez un remboursement ou devrez payer de l’impôt.
- Le montant d’impôt sur le revenu que vous pourriez devoir payer dépend du revenu gagné et de la part de ce revenu considérée comme imposable.
- Au Canada, les taux d’imposition dépendent de votre revenu, aussi appelé votre tranche d’imposition.
- Les taux d’imposition sont progressifs, ce qui signifie que si votre revenu augmente suffisamment pour vous faire passer à une tranche d’imposition supérieure, le nouveau taux plus élevé s’applique uniquement à la portion du revenu qui dépasse le seuil de la tranche précédente.
- Vous pouvez réduire le montant d’impôt à payer en demandant des déductions et des crédits d’impôt.
- Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, les crédits d’impôt non remboursables réduisent le montant d’impôt à payer et les crédits d’impôt remboursables peuvent contribuer à un remboursement.
